A sigla IOF significa Imposto Sobre Operações Financeiras e, muitas vezes, ela é confundida de maneira equivocada com uma taxa de juros.
Brasília dia 23 de julho 2025 Jornal Mangueiral DF. (Joel Matos)
Provavelmente você já deve ter identificado no aplicativo do seu banco ou na fatura do cartão de crédito a sigla IOF. Ela aparece quando fazemos saques e compras no exterior, negociamos a fatura do cartão de crédito, resgatamos investimentos e em outras movimentações financeiras. Mas, afinal, qual é o valor do IOF?
O Supremo Tribunal Federal restabeleceu a alteração das regras para o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), que foram definidas pelo Governo Federal. Esta decisão entra em vigor a partir de 17 de julho de 2025. Com isso, as alíquotas saíram aos patamares anteriores.
O IOF é um imposto federal pago por pessoas físicas e jurídicas ao realizar operações de crédito, câmbio, seguro ou operações de títulos e valores mobiliários.
Operações internacionais em cartão de crédito e Conta Global:
• Compras e saques: 3,5%
• Compra de moeda estrangeira com a Conta Global: 3,5%
Crédito para empresas:
• MEI
• Optante pelo Simples Nacional (empréstimos até R$ 30 mil): 0,00274%;
• Optante pelo Simples Nacional (empréstimos acima de R$ 30 mil): 0,0082%;
• Não optante pelo Simples Nacional: 0,0082%;
• Não MEI
• Optante pelo Simples Nacional (empréstimos até R$ 30 mil): 0,00274%
• Optante pelo Simples Nacional (empréstimos acima de R$ 30 mil): 0,0082%
• Demais PJs (regra geral): 0,0082%
• Para todos os casos acima, também há incidência de uma alíquota fixa de 0,38%
O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) é um imposto federal pago por pessoas físicas e jurídicas ao efetuarem operações de crédito, câmbio, seguro ou operações de títulos e valores mobiliários. Ou seja: fazer um empréstimo, comprar dólares para viajar, fazer saques com o cartão de crédito, resgatar algum investimento etc.
O valor do IOF cobrado varia conforme o tipo de operação financeira e o valor dessa operação. Explicaremos ao longo do conteúdo.
Esse imposto é uma grande fonte de arrecadação do Governo e usado como uma das formas de controlar a economia do país. Através dos dados coletados com as movimentações financeiras, é possível criar índices que funcionam como um “termômetro” da economia: quanto mais IOF arrecadado, mais operações financeiras ocorreram.
Nem sempre, no entanto, um maior índice de IOF significa economia em crescimento, pois ele inclui também outros tipos de movimentações, como a contratação de empréstimos.
Mudança no valor do IOF
Por conta de ajustes nas contas públicas que foram anunciados no dia 22 de maio de 2025 pelo Ministério da Fazenda, o IOF passou por um aumento de 3,38% para 3,5%. Com a validação dos decretos, que ocorreu no dia 16 de julho de 2025, essas mudanças seguem valendo e têm o objetivo de aumentar a receita da União.
Pela regra antiga, o IOF neste caso seria reduzido, ano a ano, até ser zerado em 2028. Essa redução gradual, que vigorava desde 2022, foi interrompida.
A alíquota para operações de empréstimo para pessoas físicas, cheque especial, crédito rotativo do cartão de crédito, investimentos, seguros de vida e bens, não sofreram alteração.
Por que apareceu “cobrança de IOF” na fatura do cartão de crédito?
É muito importante ressaltar que não existe cobrança de IOF nas compras do dia a dia feitas com o cartão de crédito – sejam elas parceladas ou não.
O IOF só aparece na sua fatura quando você realiza algum tipo de ação que é classificada como uma operação financeira.
No caso do cartão de crédito, dependendo do contrato, o IOF vai aparecer sempre que ocorrerem as seguintes situações:
- Atraso no pagamento da fatura – porque o valor acumulado se torna uma dívida e vai para a linha de crédito chamada de rotativo, o que é considerado uma operação financeira;
- Compras no exterior, inclusive pela internet, sobre as quais incidem também as taxas cambiais;
- Pagamento mínimo da fatura ou não pagar integralmente a fatura do cartão no período solicitado;
- Financiamento da fatura do cartão de crédito;
- Empréstimos por meio do cartão de crédito;
- Compras acima do limite do cartão;
- Saques no cartão de crédito, no Brasil e no exterior.
É importante lembrar que o IOF não é uma taxa de juros, mas sim um imposto obrigatório cobrado por operação financeira. Como ele incide em diversos tipos de dívidas (empréstimos, por exemplo), muitas pessoas confundem o IOF com as taxas de juros cobradas pelas instituições financeiras. Mas lembre-se: o IOF e os juros são duas coisas diferentes.
Por exemplo: se você entrou no rotativo do cartão além dos juros cobrados pelo banco ou operadora, precisará pagar o IOF ao governo.
O valor do IOF aparece no extrato da sua fatura e não há como evitar nem negociar esse número. Pagar as contas em dia e controlar os gastos mensais é o melhor caminho para evitar o acúmulo de juros e a cobrança do IOF sobre as dívidas.
Qual o valor do IOF hoje?
Além disso, a alíquota deste imposto varia de acordo com o tipo de operação realizada. Além das operações descritas na tabela acima, outra importante variação do IOF é a aplicada no resgate de investimentos feito em menos de 30 dias após a aplicação. Neste caso, o percentual pode chegar até 96% do rendimento, a depender do número de dias que tem a aplicação.
Cobrança também varia de acordo com a operação
Outro ponto importante é entender que a forma como o imposto é cobrado também varia de operação para operação.
Se você utiliza seu cartão no exterior o cálculo do IOF se baseia no valor da compra já convertido em reais, e não na moeda estrangeira.
Nas movimentações envolvendo empréstimos e financiamentos, sejam linhas de crédito pessoal ou para compras de bens, é cobrado o IOF sobre o valor cobrado no momento da contratação do serviço.
Já no cheque especial, uma das linhas de crédito mais caras do mercado, a taxa de juros sobre a dívida é atualizada todos os diase o IOF também é aplicado diariamente.
Os investimentos devem ser considerados caso a caso. Os CDBs, por exemplo, podem ser taxados, dependendo do caso. Em geral, se há movimentação do dinheiro investido antes de 30 dias de aplicação, há incidência de IOF.
Essa é uma maneira de o Governo desencorajar a retirada de dinheiro em períodos curtos de tempo, o que prejudica o sistema financeiro.
Como é feito o cálculo do IOF?
O cálculo do valor do IOF varia conforme cada operação – mas vamos tomar como exemplo os dois tipos mais corriqueiros: cheque especial e compras no exterior.
Cheque especial
Imagine que você tinha R$ 3 mil em sua conta no banco e gastou R$ 3,1 mil. Esse valor de R$ 100, o chamado saldo devedor, entra no cheque especial. A cobrança de IOF acontecerá todos os dias e será de 0,38% sobre esses R$100 da dívida.
Vale lembrar que o IOF é um imposto do Governo Federal, mas pode haver outras taxas do banco cobradas sobre o montante da dívida. Consulte o Custo Efetivo Total (CET) do crédito que você contratou para saber exatamente quais encargos e taxas estão incidindo sobre ele. Em geral, essa informação está disponível no contrato do empréstimo, da conta bancária e do seu cartão de crédito.
Compras no exterior
Quem usa o cartão de crédito para compras internacionais – inclusive as feitas online – paga um IOF de 3,5% sobre o valor dessas compras em real, conforme a mudança estabelecida em maio de 2025.
Já quem decide fazer aquisição de moeda em espécie – o chamado “dinheiro vivo” – paga um IOF menor, de 3,5%.
Mas isso não significa que é melhor comprar o dinheiro em espécie na hora de viajar – afinal, o principal problema de carregar dinheiro é o risco de perdas.
No caso de compras internacionais com o cartão de crédito, para fazer o cálculo do valor do IOF, primeiro é preciso saber qual a movimentação que você deseja fazer.
Por exemplo, suponha que você fez uma compra de R$ 1 mil no exterior com seu cartão de crédito. A alíquota será cobrada sobre o montante total da sua compra. Assim, o IOF a ser pago é de R$ 35,00, no caso da alíquota vigente em 2025, de 3,5%. Na sua fatura, deverá aparecer o valor de R$ 1.035,00.
De qualquer forma, vale lembrar que, além do IOF, quem for gastar fora do país precisa checar também as taxas cambiais na hora de decidir fazer suas compras.
